ещё
свернуть
Горячая линия
Отчетность в ФСС На наши с вами вопросы отвечает Елена Егорычева (ФСС РФ)
№ 48, 17–23 декабря
17–23 декабря 2013
Итоги года

Чем нам с вами запомнится уходящий год

Чем нам с вами запомнится уходящий год

Перед новогодними праздниками самое время вспомнить яркие профессиональные события уходящего года. Ведь все они поменяют вашу работу в наступающем. Но какие бы изменения ни произошли, мы знаем, вы справитесь! С праздником!

Картина недели

Татьяна Кузнецова
Президент пообещал налоговые каникулы
Татьяна Кузнецова
Минфин разрешил слушать не его, а ВАС

Компании теперь могут не обращать внимания на письма Минфин России, если есть противоречащая им позиция судов. Министерство прямо предписало инспекторам следовать не его позиции, а мнению судов

Татьяна Кузнецова
Рубль обрел свой символ
Петр Лобов
В следующем году изменятся сроки подачи деклараций
Егор Хан
Банки будут выяснять подробности бизнеса каждой компании
Вот еще новости
До и после Нового года
Колонка редактора. Год с конем

Новости. Москва и Подмосковье

Чем отличились налоговые инспекции в уходящем году

Московские и областные инспекции весь год применяли в работе нестандартные подходы. Мы составили хит-парад инспекций, которые особенно отличились в 2013 году

Анна Ульянова
Компании отбились от претензий инспекторов к новогодним расходам
МРИ ФНС № 2 по Московской области: неохотно возмещает НДС
Татьяна Кузнецова
В Москве уточненки по НДС безопаснее подавать после визита на комиссию

Горячая линия. Москва и Подмосковье

Александр Мохов
Расчет и уплата налога на прибыль, подтверждение расходов

Справки даем. Москва и Подмосковье

Иван Жилин
Отпускные новичкам надо посчитать за отработанные дни

«...Приняли в компанию беременную сотрудницу. На работу она вышла в пятницу, а уже в понедельник написала заявление на неделю отпуска. Директор разрешил сотруднице пойти в отпуск. Но как рассчитать отпускные?..»

— Из письма главного бухгалтера Екатерины Катиной, г. Москва

Николай Александров
Новая компания вправе не сдавать годовой баланс

«...Наша компания зарегистрирована 24 ноября. Применяем общую систему. Надо ли сдавать за 2013 год бухгалтерскую и налоговую отчетность, а также отчеты в фонды — ФСС и ПФР?..»

— Из письма главного бухгалтера Елены Смирняковой, г. Москва

Анна Сомова
Рискованно списывать расходы на доработку чужого сайта

«...Мы пользуемся сайтом, но права на него принадлежат учредителю. Он сам заключал договор на создание сайта как «физик» еще за два года до регистрации организации. Сейчас дорабатываем сайт за счет компании. Вправе ли мы учесть эти расходы?..»

— Из письма главного бухгалтера Елены Гончаровой, г. Сергиев-Посад Московской обл.

Никита Киселев
В кассовом чеке не требуется название покупок

«...Выдали деньги сотруднику под отчет. Он приобрел канцтовары для компании. В подтверждение принес товарный чек с наименованиями приобретенных материалов и кассовый чек. Но в кассовом чеке стоит только общая сумма покупок. Вправе ли компания принять расходы на основании этих документов?..»

— Из письма главного бухгалтера Галины Костюшкиной, г. Москва

Спецвыпуск. Северо-Запад

Елена Власова
Как предпринимателю учесть доходы

«…Веду учет у индивидуального предпринимателя. Он перевозит грузы, и эта деятельность на ЕНВД. Предприниматель использует личный автомобиль. В этом году машину он сдал в аренду компании, а организация удерживает НДФЛ с арендной платы. Должен ли предприниматель подавать еще декларацию 3-НДФЛ по доходам от сдачи машины в аренду?..»

— Из письма главного бухгалтера Ирины Гончаровой, г. Москва

Надежда Чамкина
Вправе ли микропредприятие отчитываться по НДС на бумаге?

«…У нас общая система, но мы относимся к микропредприятиям. В штате всего пять человек, а выручка за год примерно 20 млн рублей. Учредитель является генеральным директором и владеет всем уставным капиталом. Вправе ли мы в 2014 году отчитываться по НДС на бумаге?..»

Любовь КОТОВА
Как считать фиксированные взносы в следующем году?

«…Веду учет у индивидуального предпринимателя, который совмещает упрощенку и ЕНВД. В 2014 году размер фиксированных взносов зависит от суммы дохода — до 300 тыс. рублей или выше этой величины. Как посчитать взносы в ПФР при совмещении режимов?..»

Надежда Чамкина
Платить ли НДС с курсовой разницы?

«…Иностранные компании заказывают у нас рекламу. Стоимость услуг по договору с контрагентом определена в рублях, но перечисляют нам заказчики деньги в валюте по курсу на дату выставления счета на оплату. При этом на дату поступления средств на расчетный счет возникают курсовые разницы. Платить ли НДС с положительной разницы?..»

Надежда Чамкина
Как освободиться от НДС в 2014 году?

«…Мы освобождены от НДС на основании статьи 145 НК РФ. Хотим продлить освобождение еще на год. Какие документы надо представить для освобождения от НДС в 2014 году?..»

Надежда Чамкина
Как принять к вычету авансовый НДС?

«…Переходим с общей системы на упрощенку с 2014 года. У нас есть еще незакрытый договор, по которому мы получили предоплату и заплатили НДС с аванса. Сейчас хотим заключить дополнительное соглашение с покупателем, по которому общая сумма договора останется такой же, но без налога. Вправе ли мы принять к вычету НДС, ранее уплаченный с авансов?..»

Надежда Чамкина
Восстанавливать ли налог при переходе на упрощенку?

«…В 2012 году заключили договор и перечислили продавцу аванс. НДС с предоплаты приняли к вычету. В то время мы были на общей системе. В 2014 году планируем перейти на упрощенку. Товар по договору так и не получили. Надо ли нам перед переходом на спецрежим восстанавливать НДС, который мы приняли к вычету с авансов?..»

Надежда Чамкина
Как оформить повторный корректировочный счет-фактуру?

«…В связи с изменением стоимости товара выставили контрагенту корректировочный счет-фактуру. Позже выяснилось, что цену снова поменяли. Теперь надо сделать корректировочный счет-фактуру к корректировочному. Как правильно оформить документ?..»

Надежда Чамкина
Как отчитывается по НДС налоговый агент?

«…У нас упрощенка. Арендуем помещение у Комитета по управлению городским имуществом. С этой суммы удерживаем НДС как налоговый агент и сдаем декларацию по НДС. В 2014 году надо сдавать декларацию по НДС по интернету или на бумаге?..»

Михаил МУХИН
Подавать ли в налоговую доверенность на бумаге?

«…Отчетность у нас подписывает электронной подписью главный бухгалтер. В декларациях в инспекцию ставим отметку, что достоверность сведений подтверждает представитель. Представлять ли в инспекцию копию бумажной доверенности на главбуха?..»

Михаил МУХИН
Когда электронное требование считается полученным?

«…С декабря мы получаем требования из инспекции о представлении документов по электронке, но квитанцию в ответ не высылаем. Будет ли требование считаться полученным или инспекторы должны выслать запрос по почте?..»

Михаил МУХИН
Можно ли открыть новый счет, если деньги заблокировали приставы?

«…Банк заблокировал деньги на нашем счете по решению судебных приставов на сумму исполнительного листа. Когда снимут арест со счета, не знаем. Нам необходимо получить из инспекции переплату по налогу на прибыль и погасить долги по зарплате. Вправе ли мы в следующем году открыть еще один счет в другом банке?..»

Любовь КОТОВА
Платить ли взносы с запоздалой материальной помощи?

«…В этом году мы выплатили бывшему работнику материальную помощь в связи со смертью родственника в 2011 году. Надо ли платить с нее страховые взносы?..»

Михаил МУХИН
Как поменять юридический адрес?

«…У нас юридический адрес не совпадает с фактическим. Из старого офиса мы давно съехали, а новое помещение находится в другом районе города. Раньше налоговая по нашей просьбе отправляла все требования по новому адресу, но с июля письма стали приходить на старый адрес, записанный в ЕГРЮЛ. По договоренности с почтой мы сами забираем сейчас все письма, которые приходят на старый адрес. Но это только временная мера. Как нам решить проблему?..»

Любовь КОТОВА
Можно ли снизить взносы, если доходы от упрощенки разовые?

«…Мы совмещаем упрощенку с ЕНВД. Основная деятельность — перевозки, доходы от которой более 70 процентов. И этот бизнес дает право применять льготный тариф по взносам — 20 процентов. Доходы от упрощенки получили лишь в январе, и до конца года вся выручка будет лишь от вмененки. Вправе ли мы применять пониженный тариф весь год?..»

Михаил МУХИН
Как сдать электронные документы в инспекцию?

«...Некоторым клиентам мы выставляем акты и счета-фактуры в электронном виде. Как представлять эти документы налоговикам на камеральных и выездных проверках — на бумаге или через интернет? И надо ли прилагать к документам извещения об их получении контрагентом?..»

Горячая линия. Северо-Запад

Марина Спиридонова
Спорные вопросы расчета и уплаты НДФЛ

Горячая линия. Сибирь

Наталья Бондаренко
Расчет НДС и оформление счетов-фактур

Справки даем. Сибирь

Валерий Кузьмин
При переходе на упрощенку надо восстановить НДС

«…Со следующего года переходим на упрощенку. В 2010 году приобрели автомобиль и предъявили НДС к вычету. Надо ли восстанавливать НДС с остаточной стоимости автомобиля при переходе на упрощенку? Если надо, то в декларации за четвертый квартал 2013 года или за первый квартал 2014 года?..»

— Из письма главного бухгалтера Натальи Дергуновой, г. Новосибирск

Людмила Алексеева
В накладную можно добавить услуги

«…Продаем товары, доставляем их, а также оказываем другие услуги покупателям. Вправе ли мы включить в товарную накладную ТОРГ-12 услуги, связанные с поставкой товара?..»

— Из письма главного бухгалтера Полины Мироновой, г. Искитим Новосибирской обл.

Алексей Чопяк
Выгода по кредитам на квартиру не облагается НДФЛ

«…В прошлом году заключили с двумя сотрудниками договоры займа под 3 процента. В этом году работники уволились, но заем еще не вернули. Процентную ставку повышать не хотим. Получается, бывшие работники должны будут сами отчитываться за материальную выгоду от экономии на процентах и платить НДФЛ. Как этого можно избежать?..»

— Из письма главного бухгалтера Сергея Ершова, г. Дивногорск

Петр Емельянов
Отпуск за свой счет уменьшает больничные пособия

«…Наша сотрудница заболела. Она работает у нас девять лет, но два года — 2010-й и 2011-й — находилась в отпуске без сохранения зарплаты. Как рассчитать больничные в этом случае? Можем ли мы, к примеру, взять заработок за 2009 год?..»

— Из письма главного бухгалтера Натальи Ерчак, г. Омск

Роман Иванов
Как уменьшить ЕНВД на взносы

«…Веду учет у предпринимателя. Он применяет вмененку, и у него нет сотрудников. Предприниматель вправе уменьшить ЕНВД на фиксированные страховые взносы. Их бизнесмен оплатит полностью в декабре, за какой период можно уменьшить налог?..»

— Из письма главного бухгалтера Азамата Шериева, г. Томск

Официальные документы

Д.В. Егоров
Письмо ФНС России от 03.12.13 № ЕД-4-15/21594
И.И. Шкловец
Письмо Роструда от 12.12.13 № 4209-ТЗ
М.С. Маслова
Письмо Минтруда России от 14.11.13 № 14-2-195
Р.Е. Артюхин
Письмо Федерального казначейства № 42-7.4-05/5.6-769, ПФР № АД-03-26/19355 от 05.12.13
Н.А. Комова
Письмо Минфина России от 25.11.13 № 03-03-06/1/50586
К.А. Харитоненко
Письмо Роструда от 23.10.13 № ПГ/9509-6-1
Р.А. Саакян
Письмо Минфина России от 18.11.13 № 03-11-11/49499
Н.А. Комова
Письмо Минфина России от 08.11.13 № 03-03-06/1/47813
А.С. Кизимов
Письмо Минфина России от 14.11.13 № 03-01-18/48779
Р.А. Саакян
Письмо Минфина России от 11.11.13 № 03-11-11/47989
А.В. Сазанов
Письмо Минфина России от 07.11.13 № 03-05-05-04/47596
Р.А. Саакян
Письмо Минфина России от 30.09.13 № 03-11-11/40326
И.В. Трунин
Письмо Минфина России от 01.10.13 № 03-07-15/40631
Н.А. Комова
Письмо Минфина России от 28.10.13 № 03-03-06/2/45483
И.В. Трунин
Письмо Минфина России от 30.09.13 № 03-07-15/40261
С.В. Разгулин-
Письмо Минфина России от 19.08.13 № 03-01-15/33694
Н.А. Комова
Письмо Минфина России от 20.09.13 № 03-04-06/39125

Учет. Налоги. Право

Олеся Вильская
Каталог полезных главбуху сайтов
Получить нужные для работы документы и сведения главбухи теперь могут, не выходя из офиса. Особые электронные помощники помогут до конца разобраться с добросовестностью контрагентов, вычислить сведения об их директорах, проверить, нет ли компании в списке должников, быстро решить еще много других срочных дел. Информация на порталах доступная и бесплатная. Их безопасность мы проверили. Используя простые и понятные алгоритмы, вы сможете быстро получить необходимую информацию через интернет.